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南通市教育会计核算中心2017年度部门决算公开

来源: 南通市教育局 发布时间:2018-08-29 字体:[ ]

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第一部分部门概况

一、主要职能

二、部门机构设置及决算单位构成情况

三、2017年度主要工作完成情况

第二部分2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算表

六、财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、机关运行经费支出决算表

十二、政府采购支出决算表

第三部分2017年度部门决算情况说明

第四部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门主要职能

1.对市直属学校(单位)预算资金实施管理,集中办理各单位的会计业务;

2.根据《预算法》和市教育局、财政局的要求,配合各核算单位进行年度部门预算的编制、调整工作;

3.对核算单位资金使用申请进行审核;

4.按财务制度办理各项会计业务,编制财务报表;

5.监督核算单位严格执行部门预算,依法按规定有计划安排好单位的财务收支;

6.配合各核算单位接受主管部门和财政、物价、审计等部门的监督和检查;

7.做好各项财经法规、财务制度的宣传工作,及时准确向核算单位和主管部门提供财务信息,指导核算单位认真执行部门预算;

8.负责办理非税收入票据的领购、审核与缴销工作,负责收费软件的管理和维护;

9.负责指导各单位的固定资产管理工作,监督核算单位按国有资产管理要求进行明细分类核算,定期进行账实核对,以保证校产的安全、完整;负责固定资产管理软件的管理和维护工作;

10.做好各核算单位会计资料的整理、归档、保管及移交工作;

11.配合主管部门组织会计人员业务培训和会计继续教育,定期、不定期组织报账会计学习业务知识,提高财务管理水平;

12.对报账会计进行必要的业务能力测试和考核,向各单位提供报账会计人员年终考核资料;

13.组织实施义务教育阶段、普通高中寄宿生生活补助和免费发放教科书工作;

14.组织实施中职学校国家助学金发放和免学费工作;

15.负责辖区内生源地信用助学贷款管理工作;

16.负责辖区内高校毕业生应征入伍学费补偿贷款代偿部分中间环节审核工作;

17.负责宣传国家、省和本级资助政策;

18.积极引导鼓励企事业单位、社会团体、个人等面向各级各类学校设立奖学金、助学金;

19.配合做好各类资助资金的统计发放工作。

二、部门机构设置及决算单位构成情况

南通市教育会计核算中心是南通市教育局直属全额拨款事业单位(经南通市机构编制委员会办公室批准,南通市学生资助管理中心与南通市教育会计核算中心合署办公,两块牌子,一套班子)。下设办公室和业务科两个科室,编制人数12人,目前正式在职在编5人,从其他学校借用7人,劳务派遣工1人。单位经费管理方式为二级预算单位。本部门无下属单位。

三、2017年度主要工作完成情况

1.以职能项目固化和专项资金管理为抓手,紧扣强化预算编制、执行和反馈三环节,实施预算管理全程跟踪。全年编报预算执行进度分析72份,增强了预算执行的刚性和均衡性;南通中学、市一中、南通中专3家单位7个市级预算项目被财政局评为“2017年优秀绩效目标项目”。

2.稳步推进预决算两个财务运行关键环节的有效衔接,理顺“预算、核算、决算”有机整体关系,切实解决重“预算”、轻“决算”以及预算与决算“两张皮”的问题,为财政部门、主管部门进一步加强项目审批、预算监控、项目绩效考核等方面的管理提供有力支撑。

3.加强财务风险管理,强化内部控制。以全面执行“行政事业单位内部控制规范”为抓手,以规范单位经济和业务活动有序运行为主线,不断完善内控制度,新增《决策机制内控制度》、修订《采购内控制度》、《核算中心内部处理流程内控制度》等4项制度,完成了涵盖16个方面30000多字的《南通市教育会计核算中心内部控制制度》,确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程。

4.加强培训,提升业务素质,规范财务会计行为。举办了政府采购、部门集中采购、预算管理、基建维修管理、会计专题业务等多项培训12次,参加培训700多人次。主动邀请财政部门一起走基层,加强财经法规、制度、规定的宣传和解读,解析相关业务流程及重点、难点问题,全年共走访核算单位17家,结合单位实际,提出财务管理建议74条,切实做到“精准培训”,想基层所想、急基层所急,进一步规范了财务行为,强化了财经纪律的严肃性。

5.强化报账工作管理,不断提升服务效能。严把报账“受理关”、“政策关”、“支付结算关”、“核算关”,确保规范使用财政资金。一是进一步优化报账程序,强化报账基础工作管理。加强经济业务的合法合规性审核,及时控制、纠正违规问题,强化责任落实。全年累计核算资金7亿多元,共纠正和退回不完备、不合规支出200多笔,涉及资金1200多万元。二是提升服务效能,服务事项一口清。发生报账业务退回事项时,一次性向报账会计明确指出问题所在并提出合法合规的处理意见。对符合规定、手续齐全的结报业务,做到1个工作日内办结,切实提高办事时效。三是完善沟通反馈机制,提升教育理财水平。定期汇总、归纳报账过程中发现的存在问题,及时沟通反馈,全年共发送业务联系函48份、QQ群内实时答疑指导300余次、召开业务通报会及上门交流26次,与核算单位逐一分析,查找原因,提出整改意见,督促核算单位加强财务薄弱环节管理。

6.以助学绩效评价工作为抓手,不断优化助学工作实施机制,扎实做好助学工作绩效评价各项准备工作,完成2016年助学工作绩效报告,上报省学生资助中心,全市9个县市区参加省绩效考评,6个获省考核优秀,优秀率66.7%,超出年初制定的优秀率不低于30%的目标,优秀率继续全省领先,我市助学工作绩效考核实现优秀五联冠。

7.建立以“江海阳光?慈善?福彩助学”为品牌的助学活动长效机制,继续打造助学活动品牌,完成2017年“江海阳光?慈善?福彩助学”活动,共资助学生212名,总资金83.2万元。活动开展9年来,已帮助1644名贫寒学子圆了大学梦。

8.稳步拓展助学课题研究工作。在全省13个市率先开展助学课题研究的基础上,不断强化服务意识、质量意识,通过持续有效的主动服务,全力推进课题研究工作的顺利开展。今年助学课题研究再出新成果,《生源地信用助学贷款制度实施的可持续研究》、《普通高中贫困生救助机制的实践与探索》2篇论文先后发表。

9.严格落实年度全面从严治党责任书确定的内容,推进“两学一做”学习教育常态化制度化,扎实开展“双抓双促”活动。加强党建带工建、团建、妇建工作,加强民主管理,建立教代会、工代会制度,做好关心下一代、老干部和统战工作。

10.建立健全作风行风建设长效机制,认真完成局交办的阶段性工作任务,做好万人评议、信访舆情等反映问题的整改工作,全年没有接到一起投诉案例,信访“零举报”。

11.积极参与文明城市的创建工作,深入开展文明单位(文明校园)的创建活动。

12.全面深入开展安全教育活动,制定应急预案。结合实际情况,认真研究分析存在的安全隐患,积极动员,及时排查,预防为主,惩防结合。全面达成年度综治(平安)建设工作目标,全年未发生安全事故。


第二部分南通市教育会计核算中心2017年度部门决算表

详见附件2017年度部门决算表


第三部分2017年度决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

南通市教育会计核算中心2017年度收入、支出总计186.05万元,与上年相比收、支总计各增加32.15万元,增长20.89%。主要原因是人员工资的增加和日常公用定额的增长及增加校园意外伤害项目。其中:

(一)收入总计186.05万元。包括:

1.财政拨款收入186.05万元,为当年从财政取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款,与上年相比增加32.15万元,增长20.89%。主要原因是人员工资的增加和日常公用定额的增长及增加校园意外伤害项目。

2.上级补助收入0万元。

3.事业收入0万元。

4.经营收入0万元。

5.附属单位上缴收入0万元。

6.其他收入0万元。

7.用事业基金弥补收支差额0万元。

8.年初结转和结余0万元。

(二)支出总计186.05万元。包括:

1.教育支出(类)支出176万元。主要用于单位正常运转的人员、日常公用经费、事业发展所必须的维修和设备购置、以及完成学校职能任务的项目支出。与上年相比增加万元,增长14.36%。主要原因是人员工资和日常公用定额的正常增长以及校园意外伤害调处中心经费的增加。

2.住房保障支出(类)支出10.05万元,主要用于单位职工住房公积金的缴纳。2016年安排预算时住房公积金和提租补贴并入205教育支出,2017年将二者单列于221住房保障支出。

3.年末结转和结余0万元。

二、收入决算情况说明

南通市教育会计核算中心本年收入合计186.05万元,其中:财政拨款收入186.05万元,占100%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%。

三、支出决算情况说明

南通市教育会计核算中心本年支出合计186.05万元,其中:基本支出123.94万元,占66.62%;项目支出62.11万元,占33.38%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

南通市教育会计核算中心2017年度财政拨款收、支总决算186.05万元。与上年相比,财政拨款收、支总计各增加32.15万元,增长20.89%。主要原因是人员经费和日常公用定额的正常增长及校园意外伤害调处中心经费的增加。

五、财政拨款支出决算情况说明

财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况,既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出,也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。南通市教育会计核算中心2017年财政拨款支出186.05万元,占本年支出合计的100%。与上年相比,财政拨款支出增加32.15万元,增长20.89%。主要原因是人员经费和日常公用定额的正常增长及校园意外伤害调处中心经费的增加。

南通市教育会计核算中心2017年度财政拨款支出年初预算为138.22万元,支出决算为186.05万元,完成年初预算的134.60%。决算数大于年初预算的主要原因是年内增加了调资结算经费及提租补贴等人员经费,增加了校园意外伤害调处中心经费等。其中本年追加指标“普通高中质量管理奖”1.3万、校园意外伤害调处中心经费16.3万,2016年及预发2017年综合绩效考核奖13.5万,省助学管理专项经费4万,省专款资助奖补7.15万元,调资结算经费及提租补贴等人员经费4.96万元。其中:

(一)教育支出(类)

1.教育管理事务(款)其他教育管理事务支出(项)年初预算为0万元,支出决算为0.62万元。决算数大于预算数的主要原因是职工购房补贴的追加。

2.普通教育(款)初中教育(项)年初预算为0万元,支出决算为7.15万元。决算数大于预算数的主要原因是增加了省专款资助奖补项目。

3.教育费附加安排的支出(款)其他教育费附加安排的支出(项)。年初预算为0万元,支出决算为17.60万元。决算数大于预算数的主要原因是增加了“校园意外伤害调处中心经费”16.3万元,“普通高中质量管理奖”1.3万元。

4.其他教育支出(款)其他教育支出(项)

年初预算为128.99万元,支出决算为150.63万元,完成年初预算的116.78%。决算数大于预算数的主要原因是年内人员支出增加,其中本年追加指标“2016、2017年绩效考评奖”13.5万。

(二)住房保障支出(类)

1.住房改革支出(款)住房公积金(项)

年初预算为7.21万元,支出决算为7.21万元,完成年初预算的100%。

2.住房改革支出(款)提租补贴(项)

年初预算为2.02万元,支出决算为2.84万元,完成年初预算的140.59%。决算数大于预算数的主要原因是年内人员提租补贴增加了0.82万元。

六、财政拨款基本支出决算情况说明

南通市教育会计核算中心2017年度财政拨款基本支出万元,其中:

(一)人员经费94.56万元。主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。

(二)公用经费29.38万元。主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况,既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出,也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。南通市教育会计核算中心2017年一般公共预算财政拨款支出186.05万元,与上年相比增加32.15万元,增长20.89%。主要原因是人员经费和日常公用定额的正常增长及校园意外伤害调处中心经费的增加。南通市教育会计核算中心2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为138.22万元,支出决算为186.05万元,完成年初预算的134.60%。决算数大于年初预算的主要原因是年内增加了调资结算经费及提租补贴等人员经费,增加了校园意外伤害调处中心经费等。

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

南通市教育会计核算中心2017年度一般公共预算财政拨款基本支出123.94万元,其中:

(一)人员经费94.56万元。主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。

(二)公用经费29.38万元。主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明

南通市教育会计核算中心2017年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费决算支出中,因公出国(境)费支出0万元,占“三公”经费的0%;公务用车购置及运行费支出0万元,占“三公”经费的0%;公务接待费支出1.13万元,占“三公”经费的100%。具体情况如下:

1.本年无因公出国(境)费预决算。

2.本年无公务用车购置及运行费预决算。

3.公务接待费1.13万元。其中:

(1)外事接待支出0万元。

(2)国内公务接待支出1.13万元,完成预算的54.33%,比上年决算减少0.06万元,主要原因为落实中央八项规定,大力压缩“三公经费”支出;决算数小于预算数的主要原因厉行节约,大力压减公用经费支出。国内公务接待主要为接待县市级兄弟单位等,2017年使用一般公共预算拨款开支的国内公务接待36批次,222人次。主要为接待省市县兄弟单位。

南通市教育会计核算中心2017年度一般公共预算拨款安排的会议费决算支出0万元。

南通市教育会计核算中心2017年度一般公共预算拨款安排的培训费决算支出10.87万元,完成预算的269.06%,比上年决算增加5.41万元,主要原因为加强培训,大力提升单位会计人员的业务素质;决算数大于预算数的主要原因组织培训,努力提高单位会计人员的业务素质。2017年度全年组织培训10个,组织培训427人次。主要为会计岗位的业务提升培训。

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

南通市教育会计核算中心2017年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元,本年收入决算0万元,本年支出决算0万元,年末结转和结余0万元。

十一、机关运行经费支出决算情况说明

2017年本部门机关运行经费支出0万元。

十二、政府采购支出决算情况说明

2017年度政府采购支出总额3.6万元,其中:其中:政府采购货物支出3.6万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额3.6万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

十三、其他重要事项说明

(一)国有资产占用情况

截至2017年12月31日,本部门共有车辆0辆。单价50万元(含)以上的通用设备0台(套);单价100万元(含)以上的专用设备0台(套)。

(二)预算绩效评价工作开展情况

本部门2017年度共0个项目开展了绩效评价工作,涉及财政性资金合计0万元。

(三)国有资本预算收支决算情况

本部门2017年度国有资本经营预算收入决算0万元。


第四部分名词解释

一、财政拨款收入:指单位本年度从财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入,事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入:指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、结余分配:指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十、年末结转和结余资金:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十三、上缴上级支出:指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十四、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十五、对附属单位补助支出:指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十六、“三公”经费:指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十七、机关运行经费:指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。在财政部有明确规定前,“机关运行经费”暂指行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

南通市教育会计核算中心2017年部门决算公开附表.XLS